Introducción: por qué planear impuestos y banca antes de mudarte
Mudarte a América Latina como trabajador remoto puede ser emocionante y económico, pero también implica obligaciones fiscales y bancarias que varían entre países y —si eres ciudadano o residente fiscal de ciertos países— pueden seguir aplicando aunque vivas fuera. Planear con antelación reduce riesgos: sanciones, problemas para abrir cuentas o sorpresas tributarias. Esta guía ofrece un panorama práctico, puntos clave que revisar antes de empacar y pasos inmediatos para proteger tus finanzas.
En los apartados siguientes cubrimos: reglas generales de residencia fiscal en LATAM, obligaciones comunes para ciudadanos estadounidenses (incluyendo FEIE y FBAR), cómo funcionan los intercambios automáticos de información financiera (CRS/FATCA) y requisitos típicos para abrir cuentas bancarias en varios destinos populares.
Residencia fiscal en LATAM: la regla de los días y lo esencial
La mayoría de los países latinoamericanos determinan la residencia fiscal con una regla basada en días: superar un umbral (frecuentemente 183 días en un año calendario o fiscal) suele convertirte en residente fiscal, lo que puede obligarte a declarar y pagar impuestos sobre rentas generadas dentro del país y, en ciertos regímenes, sobre algunas rentas del extranjero. Sin embargo, la implementación y las excepciones varían por jurisdicción; por ejemplo, tanto Panamá como Costa Rica y Uruguay aplican criterios de presencia física (183 días) y otras causas como el centro de intereses vitales.
Por tanto, registra tus entradas y salidas y obtén asesoría local si planeas quedarte más de seis meses en un año. En muchos casos puedes evitar la residencia fiscal si demuestras residencia fiscal en otro país mediante un certificado oficial —lo que también requiere coordinación entre administraciones tributarias.
- Ejemplos reales: Panamá y Costa Rica usan criterios de 183 días y consideran también el centro de intereses vitales.
- Uruguay también usa 183 días como criterio de presencia física, además de parámetros sobre intereses familiares o económicos.
Qué hacer antes de superar los 183 días
- Llevar registro diario (fechas de entrada/salida y sellos, tarjetas de embarque).
- Conservar comprobantes contractuales (alquiler, facturas de servicios) que prueben domicilio real o su ausencia.
- Solicitar, si procede, un certificado de residencia fiscal en tu país de origen para demostrar vínculo fiscal alternativo.
Obligaciones para ciudadanos estadounidenses y la dimensión internacional
Si eres ciudadano o titular de la tarjeta verde (green card) de EE. UU., recuerda que el sistema fiscal estadounidense grava a sus ciudadanos por su renta mundial. Existen mecanismos para aliviar la doble imposición (Foreign Earned Income Exclusion —FEIE— y el Foreign Tax Credit), pero siguen existiendo requisitos de declaración y cumplimento.
Datos clave que debes conocer y planificar antes de mudarte:
| Asunto | Regla / umbral (ejemplo 2025) |
|---|
| FBAR (FinCEN Form 114) | Reporte obligatorio si el total combinado en cuentas extranjeras supera $10,000 en cualquier momento del año. |
| FATCA (Form 8938) | Umbrales mayores que varían según residencia y estado civil (ej.: residiendo fuera de EE. UU. los límites pueden ser $200,000 al 31‑dic o $300,000 en el año). |
| FEIE (Form 2555) | Exclusión sobre renta laboral extranjera —límite aproximado para 2025: $130,000— si cumples el test de presencia física (330 días en 12 meses) u otra condición de residencia. |
Consejos prácticos:
- No asumas que dejar EE. UU. o cambiar de estado te libera de declaraciones: además de la declaración federal, puedes tener obligaciones estatales si mantienes lazos (residencia, propiedad, familia).
- Si tienes cuentas extranjeras, anota saldos máximos y declara FBAR puntualmente (presentación electrónica vía FinCEN). Las sanciones por omisión pueden ser severas.
- FEIE no es automática: hay que cumplir condiciones y presentar Form 2555 en la declaración.
Banca en LATAM: KYC, apertura de cuentas y intercambio automático de información
Los bancos en LATAM han adoptado estándares internacionales de transparencia (CRS) y KYC/AML más estrictos: espera solicitar pasaporte, prueba de domicilio, fuente de fondos y, en muchos casos, un identificador fiscal local o internacional. Las instituciones financieras reportan información a las autoridades fiscales que luego pueden intercambiar esos datos con otros países, por lo que mantener cuentas en el extranjero sin declararlas puede generar discrepancias fiscales.
Información útil y ejemplos:
- La adopción del Common Reporting Standard (CRS) y la ampliación del intercambio automático de datos es amplia en la región; muchos países ya intercambian información financiera con jurisdicciones socias. Esto implica que cuentas abiertas en LATAM suelen ser reportadas a la autoridad fiscal local.
- Requisitos prácticos para abrir cuentas varían: en Colombia (por ejemplo, Bancolombia) se piden cédula o cédula de extranjería/visa para residentes, y en Costa Rica a menudo aceptan pasaporte y comprobante de entrada más documentación sobre origen de fondos; algunos bancos imponen depósitos iniciales y límites para no residentes.
Recomendaciones bancarias para nómadas
- Antes de viajar: notifica a tu banco en origen; averigua políticas sobre clientes que cambian de país (algunas cuentas de inversión o tarjetas pueden cerrarte si te mudas).
- Considera alternar: una cuenta local en moneda local (para gastos cotidianos) y una cuenta internacional/fintech (Wise, cuentas multi‑moneda) para cobrar y mover fondos con menores comisiones.
- Prepara documentación de origen de fondos (contratos, facturas, extractos) —te la pedirán por KYC/AML— y solicita comprobantes de saldo y movimiento para tus declaraciones fiscales en EE. UU. o tu país de origen.
Nota: las políticas concretas y requisitos documentales cambian con rapidez. Contacta al banco elegido antes de viajar y, si vas a depositar montos relevantes, pide asesoría fiscal local.
Checklist previo a la mudanza + conclusiones
Usa esta lista como base mínima antes de establecerte en un país latinoamericano:
- Registrar días de estancia desde el primer ingreso (hoja de cálculo o app con respaldos: sellos, tarjetas de embarque).
- Verificar si tu estancia activará residencia fiscal (pregunta a un asesor local; la regla de 183 días es la más común).
- Si eres ciudadano estadounidense: estimar si conviene FEIE o crédito por impuestos pagados en el país receptor; preparar FBAR/FATCA si corresponde.
- Contactar bancos locales y preguntar requisitos para no residentes y residentes; preparar pruebas de origen de fondos.
- Obtener o conservar un certificado de residencia fiscal en tu país de origen si planeas usarlo como evidencia.
- Contratar asesoría fiscal bilingüe (local + del país de origen) para evitar errores costosos.
Conclusión: mudarte a LATAM como nómada ofrece ventajas de calidad de vida y costos, pero requiere planificación financiera. Las reglas sobre residencia fiscal, reporte de cuentas y apertura de cuentas bancarias son claras en esencia (presencia física y KYC), pero los detalles operativos y los límites (tasas, exenciones, trámites) dependen del país y cambian con frecuencia. Documenta todo, pregunta antes de tomar decisiones grandes y busca asesoría profesional cuando tus ingresos, patrimonio o tiempos de estancia lo justifiquen.
Si quieres, en la siguiente respuesta puedo: 1) preparar una lista de verificación personalizada para un país concreto (ej. México, Colombia, Costa Rica o Panamá); 2) sugerir fintechs y cuentas multi‑moneda fiables para nómadas; o 3) ayudarte a estimar el impacto fiscal aproximado según tu situación (país de ciudadanía, ingresos anuales y duración de la estancia).
